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布告]兴源过滤:浙江水美环保工程有限公司审计

  

布告]兴源过滤:浙江水美环保工程有限公司审计

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  三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)170,361.83 1,265.38 -2,005,259.03 -1,833,631.82 额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门 一、营业收入125,456,469.16128,758,018.6740,676,990.26 售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经 管理费用43,074,158.238,680,045.624,292,014.02 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的 筹资活动现金流出小计413,341.60 3,016,800.00 6,293,327.34 二、营业利润(亏损以“-”号填列)2,893,637.9616,704,190.59-387,991.04 投资活动产生的现金流量净额898,678.67 -5,074,229.62 -402,407.71 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等 根据兴源控股有限公司与杭州银行科技支行签订的《最高额保证合同》,兴源控股有限公 上述增资包括货币出资1,172,558.97元,应付股利转增1,577,441.03元。增资后公司注册资 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及 公司成立时注册资本100万元,其中:浙江省轻工环保设计所出资25万元,占注册资本 方法处理:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形 变更批复,公司增加注册资本225万元,其中: 浙江省轻工环保设计所出资56.25万元,水美工 4.工程施工成本的具体核算方法:以工程项目为核算对象,按支出分别核算各工程项 资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:若已经发生 报表,包括2012年12月31日、2013年12月31日、2014年6月30日的的资产负债表,2012年度、2013年度、2014年1-6月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以 1940,000,000.0040,000,000.0023,500,000.00 产;(2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 根据2012年5月30日股权转让协议,田启平将其持有公司1.00%股权(计注册资本40万元, (4)资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。执 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)3,156,667.3517,242,893.44331,751.78 长期待摊费用按实际支出入账,在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费 额确认为减值损失,计入当期损益;短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小 金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定其可收 兴源控股有限公司、10.00%股权转让给徐燕、0.75%股权转让给傅德龙、0.50%股权转让给傅 3.对所有者的分配-2,016,647.41 -2,016,647.41 (三) 所有者投入和减少资本16,500,000.00 16,500,000.00 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入的金额能够可靠地计量 根据2008年8月7日公司董事会决议及股权转让协议,浙江省工业环保设计研究院将其持 递延所得税资产9734,771.11479,288.67199,615.60 或者可销售状态之前发生的,予以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的, 资产负债表日,有迹象表明无形资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回 12,384,149.96元,差额4,316,744.00元,系现金流量表现金金额扣除了不符合现金及现金 25%;水美工程企业股份有限公司(台湾)出资65万元,占注册资本65%;浙江省玉环东方环保 合下发的(浙科发高[2010]272号)“关于认定杭州立地信息技术有限公司等332家企业为 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认:(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报 单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额 业,认定有效期三年,企业所得税按15%税率计缴,优惠期为2010年1月1日至2012年12 发展基金转增338,875.26元。增资后公司注册资本1,000万元。 以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销 减:营业外支出913,970.61309,397.2836,711.99 二、本期期初余额23,500,000.00 170,361.83 1,869,285.45 1,637,458.73 27,177,106.01 本,差额借记或贷记“工程施工——合同毛利”。期末,工程施工与工程结算科目的余额之 单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金23,913.34 615,035.30 468,943.10 现金流量表2012年末现金金额为8,067,405.96元,资产负债表中货币资金期末数为 1.存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在施工过程中的未完工程 2014年7月15日,本公司与北京久安建设投资集团有限公司共同投资组建设立杞县水 根据兴源控股有限公司、钟伟尧与中国银行余杭支行签订的《最高额保证合同》,兴源控 配,计入当期损益。公司取得与收益相关的政府补助,分别下列情况进行处理:(1)用于补偿 投资活动现金流出小计23,913.34 5,215,035.30 468,943.10 的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 经营活动现金流出小计72,252,312.26 117,116,741.18 24,148,700.88 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;为工程施工持有的存 183,438,304.05114,791.621,455,189.18 工,环保工程的施工,机电设备安装(除承装《修、试》电力设施),环境工程监理,环境影 司该授信合同下的债务提供保证担保。截至资产负债表日,该合同项下借款余额2,000.00万 金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直 累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 的交易费用,但下列情况除外:(1)持有至到期投资以及应收款项采用实际利率法,按摊余成 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项 的,在确定相关减值损失时,不对其预计未来现金流量进行折现。金融资产在确认减值损失 回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象, 现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。使用寿命不确定 货币资金18,839,847.8422,417,751.3312,384,149.96 以下注释项目除非特别注明,期初系指2014年1月1日,期末系指2014年6月30日; 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该 册资本2,790万元,其中实缴出资1,639.125万元)分别转让给兴源控股、徐燕、傅德龙、傅文 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 设备科技有限公司600万元,何燚云870万元,钟伟尧500万元,杨家村150万元,胡建昌150万 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表 ②按组合计提坏账准备:除已包含在范围①以外,按类似信用风险特征划分为若干组 根据公司2014年6月20日股东会决议,向全体股东分配现金股利12,000,000.00元。 公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有 同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用; 按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该 和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现实义务全部或部分解除时,相应终 金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 本期系指2014年1月1日-2014年6月30日。金额单位为人民币元。 情况及对未来发展趋势的估计;(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;(4)现 根据钟伟尧与浦发银行杭州求是支行签订的《最高额保证合同》,钟伟尧为该授信合同下 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的 支付的各项税费4,868,055.00 5,406,857.21 1,530,163.25 重财务困难;2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;3)债权人出 税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税 省玉环东方环保装备厂)共同投资组建的中外合资经营企业,于1993年2月9日经浙江省人民政 其中实缴出资10万元)转让给杭州升蓝建设有限公司,并由杭州升蓝建设有限公司承担后续出 根据2013年2月21日股东会决议及股权转让协议,钟伟尧将拥有本公司69.75%股权(计注 和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场 负债时可能发生的交易费用;(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工 本计量;(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权 际利率计算确定;使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;(2)技术、工艺等方面的现阶段 流动资产合计116,448,457.0779,868,321.5265,202,453.63 原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准 (1)当同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发 差,若为借方差额表示已完工尚未结算款,在资产负债表的存货项目中列示;若为贷方差额 他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值 量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计 常性损益(2008)》的规定,本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为+,损失为-): 作局西外经贸许[2010]78号文件批准,水美工程企业股份有限公司(台湾)将其持有公司69%股 1313,018,754.3513,727,425.4218,050,995.00 下保函余额2,064,000.00元,到期日2014年10月31日;银行承兑汇票余额6,393,700.00 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 工环保设计所)、水美工程企业股份有限公司(台湾)和玉环县东方环保实业有限公司(原浙江 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下 213,333,417.903,333,417.901,869,285.45 取得借款收到的现金20,000,000.00 3,000,000.00 截至2013年8月9日,各股东第二期货币资金实缴出资1,650.00万元。 中实缴出资1,990万元)转让给钟伟尧,并由钟伟尧承担后续出资的缴纳义务。 理费等费用化支出的补偿的政府补助,属于与资产和收益均相关的政府补助,需要将其分解 未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险 营业税金及附加2159,137.80627,851.3245,150.06 内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发 美久安水务有限公司,注册资本1,000万元,其中本公司持有70%股权、北京久安建设投资 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险 市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 所得税优惠期为2013年1月1日至2015年12月31日。本公司自获得复审通过后三年内(含 根据本公司与浦发银行杭州求是支行签订的《最高额抵押合同》、《保证金质押合同》,抵 工业环保设计研究院将其所持公司4%股权转让给水美工程企业股份有限公司(台湾)。 根据公司2012年5月21日股东会决议,向全体股东分配现金股利2,016,647.41元。 行中的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负 20万元,李曦20万元,刘敏20万元,金英强20万元。新增注册资本分两期出资,各股东第一 为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经 金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 一、上期期末余额23,500,000.00 1,868,020.07 3,642,717.76 29,010,737.83 补助;公司取得的用于补偿以后期间或已经发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相 购买商品、接受劳务支付的现金22,231,309.27 101,694,463.29 11,907,776.26 公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1)以公 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类 筹资活动现金流入小计20,000,000.00 19,500,000.00 减:营业成本116,321,730.5898,968,122.1234,845,312.03 以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金 数据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少 3.对所有者的分配-12,000,000.00 -12,000,000.00 资产总计118,504,452.7781,818,968.9666,578,149.12 项 目股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。 四、本期期末余额40,000,000.00 363,113.41 3,333,417.90 14,814,650.76 58,511,182.07 他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值 持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发 移金融资产的账面价值;(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动 其他应收款539,222,299.874,282,882.251,611,594.77 综合因素判断,能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,作为使用寿命有限的无形 支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额 公司取得的用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助,划分为与资产相关的政府 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局近日联 投资收益(损失以“-”号填列)7122,592.01121,236.45 对发生的外币业务,采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融 2010年第三批高新技术企业的通知”文件,公司被认定为浙江省2010年第三批高新技术企 可供出售金融资产出现下列情形之一表明该资产发生减值:1)发行方或债务人发生了严 ①单项金额重大并单项计提坏账准备:金额50万元以上(含)且占应收账款账面余额5%以 生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2)期末无预付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 程总承包。服务:环境治理技术的研究、开发、成果转让,环境工程技术咨询、设计、工程 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状 的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。上述资产减 筹资活动产生的现金流量净额19,586,658.40 16,483,200.00 -6,293,327.34 的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人可能无法收回投资 限公司、何燚云、胡建昌和杨家村将其合计持有公司80.25%股权(计注册资本3,210万元,其 元,王金标100万元,傅德龙50万元,田启平40万元,傅文尧40万元,陈旭良20万元,谢建江 资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 编制和公允列报财务报表是浙江水美公司管理层的责任,这种责任包括:(1) 人营业执照》。公司注册地:浙江省杭州市文三路252号伟星大厦14楼。法定代表人:钟伟 出资84万元,水美工程企业股份有限公司(台湾)出资276万元,玉环县东方环保实业有限公司 计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的,确认其相应的减值损 公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单 2014年10月31日;银行承兑汇票余额6,393,700.00元,到期日2014年12月16日。 149,888,226.084,735,454.7019,311,610.83 非流动资产合计2,055,995.701,950,647.441,375,695.49 225,470,142.4814,814,650.761,637,458.73 按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和 股有限公司、钟伟尧为该授信合同项下的债务提供保证担保。截至资产负债表日,该合同项 根据2013年10月21日股权转让协议,钟伟尧、傅德龙、王金标将其持有公司共计1.50%股 固定资产81,321,224.591,471,358.771,176,079.89 用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 贸外管发[2002]37号文批复,公司增加注册资本400万元,其中: 浙江省工业环保设计研究院 现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的 成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务收入,并按已经发生的成本占估计总 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,公司在每个资产负债表日对 经营活动产生的现金流量净额-37,541,790.94 2,483,789.36 6,117,139.67 现金流量表2013年末现金金额为22,122,111.33元,资产负债表中货币资金期末数为 额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定其可收回 (3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 加:期初现金及现金等价物余额22,122,111.33 8,067,405.96 8,511,567.26 销售费用31,052,492.842,047,483.64763,901.89 月31日。根据《浙江亚通金属陶瓷有限公司等 491 家企业通过高新技术企业复审的通知》 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)178,670.38 -9,344,508.28 -9,165,837.90 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产:(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围①以外,有确凿证据表明可 于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;4)债务人很可能倒闭 告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公 四、本期期末余额23,500,000.00 170,361.83 1,869,285.45 1,637,458.73 27,177,106.01 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入 金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 高,担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;7)权益工具发行方经营所处 69,159,108.6023,307,786.8939,401,043.11 固定资产折旧采用年限平均法分类计提。各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和 主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延所 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额19,569.23 66,535.39 上述(一)和(二)小计14,641,324.48 14,641,324.48 企业;(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 根据1996年7月10日浙江省对外经济贸易委员会(96)浙外经贸贸更字029号外商投资企业 我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否 (2)期末无预收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情况。 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金 上述(一)和(二)小计2,655,491.72 2,655,491.72 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 分配股利、利润或偿付利息支付的现金413,341.60 16,800.00 2,293,327.34 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和 4. 对于其他应收款项(包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等),根据其 投资活动现金流入小计922,592.01 140,805.68 66,535.39 每股收益的计算及披露》(2010)的规定,本公司加权平均净资产收益率如下: 项 目股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 资产;无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资 162,655,224.124,501,731.82583,248.10 在或潜在的竞争者预期采取的行动;(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以 且可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提 (3)确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。 负债和所有者权益总计118,504,452.7781,818,968.9666,578,149.12 承包及配套设施施工、安装,水质处理,环保污染治理设施营运管理,市政公用工程的施 时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入金额,按照他人使用本企业货币资金的时间和实 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融 现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易 段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出 公司取得与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分 项 目股本资本公积减:库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 4,000万元,各股东认缴新增注册资本如下:杭州升蓝建设有限公司400万元,杭州升蓝环保 一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应 项 目注释号2014年6月30日2013年12月31日2012年12月31日 目的“工程施工——合同成本”。各期按工程项目的完工百分比确认当期主营业务收入和成 公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 (2)期末其他货币资金包括开立保函的保证金存款795,140.00元,承兑汇票保证金存款 (1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和 公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损 七、综合收益总额(综合亏损总额以“-”号填列)2,655,491.7214,641,324.4812,653.76 二、本期期初余额40,000,000.00 363,113.41 3,333,417.90 14,814,650.76 58,511,182.07 2.政府补助为货币性资产的,按收到或应收的金额计量;为非货币性资产的,按公允价 二、本期期初余额23,500,000.00 1,868,020.07 3,642,717.76 29,010,737.83 同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成 列条件表明其结果能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入;实际发生的合同成本 (3)期末应付关联方票据987,700.00元,占应付票据余额的10.58%。 有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外,其他汇兑差额计入当期损益;以历史成本计量的 成本;8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;9)其他表明可供出售金融资产 资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并 (2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并 六、期末现金及现金等价物余额5,244,327.84 22,122,111.33 8,067,405.96 支付给职工以及为职工支付的现金2,525,916.52 2,818,763.14 2,731,277.37 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 失,减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值,再根据资产组中除商誉之外的其 押物房地产原值2,422,547.40元、净值537,552.47元;质押物保证金计175,900.00元。截 登记注册,取得注册号为企合浙字第1216号营业执照,现变更为号《企业法 支付其他与经营活动有关的现金242,627,031.47 7,196,657.54 7,979,484.00 经营活动现金流入小计34,710,521.32 119,600,530.54 30,265,840.55 的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资 2)2013年度,根据公司章程按照公司本期净利润的10%提取盈余公积1,464,132.45元。 根据2012年12月30日股权转让协议,杭州升蓝环保设备科技有限公司、杭州升蓝建设有 5.当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 ①单项金额重大并单项计提坏账准备:金额100万元以上(含)且占其他应收款账面余额 五、现金及现金等价物净增加额-16,877,783.49 14,054,705.37 -444,161.30 固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入 49,345,344.1758,511,182.0727,177,106.01 现金流量表2014年末现金金额为5,244,327.84元,资产负债表中货币资金期末数为 独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试 的劳务成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相 财务费用5374,687.55-12,925.32235,032.37 量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下 1)2012年度,根据公司章程按照公司本期净利润的10%提取盈余公积1,265.38元。 项 目注释号2014年6月30日2013年12月31日2012年12月31日 应收票据24,973,897.5660,000.00150,000.00 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,按照履行相关现时义务所需 资产减值损失61,703,216.211,864,487.15883,570.93 场,无形资产将在内部使用的,可证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支 根据1998年4月28日浙江省对外经济贸易委员会(98)浙外经贸贸更字020号外商投资企业 (2)期末无其他应付持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位或关联方款项情 本财务报表的实际会计期间为2012年1月1日至2014年6月30日止。 的无形资产不予摊销,但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核,并进行减值测试。 器材;货物及技术进出口业务(法律、行政法规禁止的项目除外,法律、行政法规限制的项目 69,159,108.6023,307,786.8939,401,043.11 (浙科发高[2013]294 号)有关规定,本公司通过高新技术企业复审,资格有效期3年,企业 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中 酬转移给购买方;(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品 (3)期末无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。 本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损 施工成本、处在生产过程中的在产品、在施工或生产过程及提供劳务过程中耗用的材料和物 程企业股份有限公司(台湾)出资146.25万元,浙江省玉环东方环保装备厂出资22.50万元。上 失,减值损失金额先抵减分摊至资产组中商誉的账面价值,再根据资产组中除商誉之外的其 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认 至资产负债表日,上述抵押及质押合同项下保函余额586,393.00元,到期日2014年9月12 存货616,997,499.597,254,656.6130,414,963.19 编制,公允反映了浙江水美公司2012年12月31日、2013年12月31日、2014年6月30 对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:(1)运用该资产生产 阶段的标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶 根据公司2011年6月30日股东会决议,公司增加注册资本3,000万元,增资后注册资本 预付款项44,269,507.30634,479.55499,647.80 选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报 变更批复,公司增加注册资本275万元,其中: 浙江省轻工环保设计所出资68.75万元,水美 响评估(以上需凭资质证书经营),生态建设和环境工程技术咨询;批发、零售:环保设备及 可供出售金融资产发生减值时,将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予 1.政府补助在同时满足下列两个条件时予以确认:(1)能够满足政府补助所附条件;(2) 后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,化工管道单线图暗影局部奈何看奈何求弯头的偏,且客观上与确认该损失后发生的事项有关, 实施有效控制;(3)收入的金额能够可靠地计量;(4)相关的经济利益很可能流入企业;(5)相 取得许可证后方可经营)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 尧、金英强、王金标,并由各受让方分别承担后续出资的缴纳义务,其中51.00%股权转让给 及公司预计支付有关支出的能力;(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许 合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响178,670.38 161,945.63 134,434.08 府外经贸资浙府字(1993)2574号批准证书批准。1993年2月19日公司在浙江省工商行政管理局 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获 为与资产相关的部分和与收益相关的部分,分别进行会计处理,若无法区分,则将整项政府 22,417,751.33元,差额295,640.00元,系现金流量表现金金额扣除了不符合现金及现金等 根据公司投资者增资协议、修改后的章程和2002年4月5日浙江省对外经济合作厅浙外经 某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开 元,到期日为2015年1月8日与2015年2月7日;银行承兑汇票余额2,940,900.00元,到 调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实 (四) 利润分配1,265.38 -2,017,912.79 -2,016,647.41 四、净利润(净亏损以“-”号填列)2,655,491.7214,641,324.4812,653.76 等价物标准的保函保证金795,140.00元,承兑汇票保证金2,800,380.00元。 币期末余额,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,除与购建符合资本化条件资产 经营范围:对外承包工程(范围详见对《对外承包工程资格证书》),生态修复设计及工 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资 的债务提供保证担保。截至资产负债表日,该合同项下保函余额586,393.00元,到期日 根据2010年2月6日公司董事会决议及股权转让协议,玉环县东方环保实业有限公司将其 日的的财务状况以及2012年度、2013年度、2014年1-6月的经营成果和现金流量。 销售商品、提供劳务收到的现金30,280,078.12 111,289,366.88 27,934,364.59 况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 加:营业外收入8277,000.00848,100.13756,454.81 货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本化。专门借款发生的辅助费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 一、上期期末余额40,000,000.00 363,113.41 3,333,417.90 14,814,650.76 58,511,182.07 住所为杞县葛岗专业园区污水处理厂,法定代表人傅文尧,经营范围:水污染治理、工矿工 金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交 济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转 (2)期末已背书但尚未到期的票据3,170,000.00元,到期日为2014年7月21日至2014 段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于 1. 所有者投入资本16,500,000.00 16,500,000.00 资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持 四、本期期末余额40,000,000.00 541,783.79 3,333,417.90 5,470,142.48 49,345,344.17 一、上期期末余额23,500,000.00 170,361.83 1,869,285.45 1,637,458.73 27,177,106.01 5.资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变 根据2010年9月8日公司董事会决议及股权转让协议,并经杭州市西湖区对外贸易经济合 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃 得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价 ②按组合计提坏账准备:除已包含在范围①以外,按类似信用风险特征划分为若干组 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资 继续交易;6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的 根据1999年4月12日浙江省对外贸易经济合作厅(99)浙外经贸更字018号文批准,浙江省 工程企业股份有限公司(台湾)出资187.75万元,浙江省玉环东方环保装备厂出资27.50万元。 收到其他与经营活动有关的现金14,420,212.43 7,823,951.55 2,331,475.96 2,537,310.00元。截至资产负债表日,该质押合同项下保函余额2,064,000.00元,到期日 (四) 利润分配-12,000,000.00 -12,000,000.00 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和 浙江水美环保工程有限公司(以下简称公司)系由浙江省工业环保设计研究院(原浙江省轻 [注2]12=4+1×0.5+5×6/11-7×8/11±9×10/11 关的政府补助;公司取得的既用于设备等长期资产的购置,也用于人工费、购买服务费、管 应收账款341,445,404.9143,718,551.7820,142,097.91 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3)不属于指定为以公 计提相应的资产减值准备。资产组的可收回金额低于其账面价值的,确认其相应的减值损 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)16,500,000.00 192,751.58 1,464,132.45 13,177,192.03 31,334,076.06 8,839,847.84元,差额3,595,520.00元,系现金流量表现金金额扣除了不符合现金及现金 在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项 或进行其他财务重组;5)因发行方发生重大财务困难,该可供出售金融资产无法在活跃市场 出资40万元。以上增资包括货币出资1,931,855.94元,应付股利转增1,729,268.80元,企业 际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单位宣 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂 ③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备:除已包含在范围①以外,有确凿证据表明可 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部2006年2月颁布的 损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转 (2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计 负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其 减:所得税费用10501,175.632,601,568.96319,098.02

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